Анализ общей текущей ликвидности

Специально составлен коэффициент общей (текущей) ликвидности, величина которого определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам или, на основании балансового отчета предприятия:

{Итог раздела II Баланса} деленный на {Итог раздела V Баланса}.

К оборотным активам относятся:

  • запасы материалов;
  • незавершенное производство;
  • готовая продукция на складе;
  • задолженность покупателей;
  • денежные средства на расчетных счетах и в кассе.

К краткосрочным обязательствам относятся:

  • задолженность перед поставщиками;
  • авансы покупателей;
  • привлеченные краткосрочные кредиты;
  • причитающиеся к уплате налоги и зарплата.

Порог рентабельности не должен внушать опасения, что Вы не сможете платить проценты по кредиту из заработанных Вами средств. Кроме того, в большинстве случаев банкам требуется дополнительное обеспечение в качестве гарантии возврата займа.

В случае, если Вы хотите получить долгосрочные инвестиции, Вам придется заняться написанием более подробного бизнес-плана. При этом формальный анализ не достаточен, поскольку показатели бухгалтерской отчётности могут не отражать реального состояния дел.

Узнай цену консультации

"Да забей ты на эти дипломы и экзамены!” (дворник Кузьмич)